摘要：随着我国经济进入了“新常态”,经济的发展方式正从粗放型增长转向质量效率型集约增长，现代企业对于用内部控制来提高其经营管理的效率给予了越来越多的关注。特别是十九大以后,社会对于企业内部资源使用的规范性和效率性越来越重视。内部控制制度作为企业日常运营活动的自我调节和自我制约的内在机制,可以保证会计信息的真实性及可靠性、可以保证企业资产的安全完整和有效利用、可以保证企业运营目标的实现及各项方针和财经法规的贯彻执行。

本文分为四个模块。第一部分对内部控制的相关概念进行简单的介绍；第二部分对施力来农产品贸易股份有限公司的概况进行介绍和对其内部控制的现状进行简单的陈述；第三部分从内部控制五要素入手,分析施力来农产品贸易股份有限公司的内部控制存在的潜在问题,主要从内部控制环境和信息与沟通两因素入手；第四部分对该公司在内部控制方面存在的问题提出改进的对策和建议，并由此体会到内部控制对于现代企业的经营和发展的重要意义。

关键词：内部控制；内部控制环境；信息与沟通

目录

摘要

Abstract

1 内部控制相关理论介绍-1

1.1内部控制-1

1.2内部控制五要素-1

1.3 内部控制的重要意义-2

2施力来农产品贸易股份有限公司简介-3

3 施力来农产品贸易股份有限公司内部控制现状-3

3.1 公司的内部控制环境-3

3.1.1企业文化-3

3.1.2 组织结构-4

3.1.3 权责分配不明确-5

3.2 缺乏必要的风险评估系统-5

3.3 控制活动-6

3.4信息与沟通-6

3.4.1缺乏横向的沟通渠道-6

3.4.2缺乏纵向的沟通渠道-7

4 改善施力来农产品贸易股份有限公司的建议-8

4.1 改善内部环境-8

4.2 建立健全的风险评估系统-8

4.2.1 提高管理者的风险意识-8

4.2.2 建立外包业务的风险评估系统-8

4.3准确控制产值的预测活动-10

4.4建立网络化的沟通渠道-10

结论-11

参 考 文 献-12

致    谢-13