摘要：为顺应激烈的市场竞争和县域经济金融服务需求变化，以及鼓励和支持农村经济的发展，农村信用社的小额贷款业务发挥了不可替代的作用。既然是贷款，那么就存在一定的风险，因此对小额信贷的内部控制就成为不可忽视的问题。信用社应该根据内控五要素对小额贷款业务进行全面的风险防范，降低不良贷款的比率，提高资金收回率，从而提高资金的利用效率，增加利润进而间接提升自身的竞争力。本文以LH县信用社联社为调研对象，对其小额贷款业务的内部控制进行分析。

本文包括六部分，第一部分总体介绍信用社内部控制；第二部分阐述LH县信用社联社的组织架构和业务范围；第三部分介绍LH县信用社联社的小额贷款业务；第四部分分析LH县信用社联社小额贷款业务内部控制的现状；第五部分指出该信用社联社小额贷款业务内部控制存在的问题；第六部分针对上述问题提出对策建议。

关键词：LH县信用社联社；小额贷款；内部控制

目录

摘要

Abstract

引    言-1

1 信用社内部控制概述-2

1.1 信用社内部控制的含义-2

1.2 信用社内部控制的目标-2

1.3 信用社内部控制的原则-2

2 LH县信用社联社组织架构及业务范围-4

2.1 LH县信用社联社组织架构-4

2.2 LH县信用社联社业务范围-5

3 LH县信用社联社小额贷款业务介绍-6

3.1 LH县信用社联社小额贷款业务概念-6

3.2 LH县信用社联社小额贷款用途-6

3.3 LH县信用社联社小额贷款限额-6

4 LH县农村信用社小额贷款业务内部控制现状-7

4.1 内部环境-7

4.2 风险评估-7

4.3 控制活动-8

4.4信息与沟通-9

4.5 内部监督-11

4.6 小额贷款内部控制成功案例-11

5 LH县信用社小额贷款业务内部控制存在的问题-12

5.1人员配备不合理，员工缺乏培训-12

5.2责任追究制度执行不到位-12

5.3五级分类划分不当，贷后追踪不及时 -12

5.4“三查”制度流于形式-12

5.5内部沟通缺乏，外部沟通不及时-13

5.6内部监督不到位-13

6 改进LH县信用社联社小额贷款内部控制的建议-14

6.1合理配备人员，定期培训员工-14

6.2严格按照制度追究责任人的相关责任-14

6.3及时进行贷后追踪，合理划分贷款风险级别-14

6.4切实落实“三查”制度,同时进行风险评估-14

6.5增进沟通-15

6.6加强内部监督-15

结    论-16

参考文献-17

致    谢-18