摘要：早在上世纪80年代开始，在世界范围内就出现了多次由于不良资产过多导致的银行业巨大风波，严重的甚至造成了巨大的金融危机，2008年的美国次贷危机就是最明显的例子，为全世界金融行业敲响了警钟，让世界各国都开始重视并严肃对待不良资产问题。我国对于银行不良资产问题一直都很关注，也一直都在摸索和创新各类应对解决方法与措施，力争实现不良资产率的下降和不良资产规模的有效控制。然而，多年以来，虽然国家政府部门和商业银行自身都在努力，也取得了一定的成绩，但是不良资产依然存在，很多问题没有得到根治。

文章以锦州银行为例，进行不良资产的成因与对策研究，希望找到并提出一些有效的方法措施，起到一定的作用。首先，阐述了研究背景与研究意义。其次，进行了不良资产概述。再次，从实际出发，介绍了锦州银行不良资产现状。再其次，分析了锦州银行不良资产成因，包括政府干预过多，金融监管力度不足，银行内部控制不完善，社会信用体系不健全，逆向选择与道德风险，行业不良竞争过多，银行风险管理水平低。最后，提出了锦州银行不良资产防范对策，包括减少政府干预，加强金融监管力度，完善银行内部控制制度，建设和完善社会信用体系，加强银行风险管理，加强银行内部审计，制定风险责任机制与预警系统，开展不良资产证券化。

关键词：锦州银行；不良资产；成因；对策

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、研究背景与研究意义-2

（一）研究背景-2

（二）研究目的与意义-2

（三）文献综述-3

二、不良资产概述-5

（一）不良资产概念-5

（二）不良资产类型-5

（三）我国商业银行不良资产特点-6

（四）不良资产危害-6

三、锦州银行不良资产现状-7

（一）锦州银行不良资产规模大-7

（二）锦州银行不良资产期限长-7

（三）锦州银行不良资产有行业垄断性-7

（四）锦州银行不良资产清收难-8

四、锦州银行不良资产成因-9

（一）政府干预过多-9

（二）金融监管力度不足-9

（三）银行内部控制不完善-9

（四）社会信用体系不健全-10

（五）逆向选择与道德风险-10

（六）行业不良竞争过多-10

（七）银行风险管理水平低-10

五、锦州银行不良资产防范对策-12

（一）减少政府干预-12

（二）加强金融监管力度-12

（三）完善银行内部控制制度-12

（四）建设和完善社会信用体系-13

（五）加强银行内部审计-13

（六）开展不良资产证券化-14

（七）制定风险责任机制与预警系统-13

结    论-15

参 考 文 献-16