摘要：内部控制制度可以对企业进行有效的管理提供保证，能促使企业实现持续经营和长久发展，目的是保护其经济资源的安全性和完整性。 因此，了解和建立内部控制体系具有重要意义。 内部控制是企业内部运营和管理的重要组成部分，可以通过一系列有效的手段促进企业内部的管理，如何通过有效的手段管理企业，使企业具有良好的声誉和形象，提高企业在行业中的信誉，成为了一个企业不断探讨的话题。内部控制系统包含在会计管理系统中，即在会计组织，会计部门中正确设置职责分离控制，授权与批准控制，绩效报告控制和内部审计控制等内部控制方法和程序。 报告和会计业务处理程序在其中反映了内部控制的要求，并使会计管理系统真正成为内部控制的组成部分。近年来，公司逐渐意识到内部控制对于企业的重要性，但是建立的内部控制并不完善。这篇论文从企业内部控制体系、管理机制和管理层及人员自身素养等几个方面进行探讨，并提出了相应的对策，以解决徐州冠信会计服务公司存在的内部控制问题，完善公司的治理结构，从而促进中国社会主义市场经济的健康发展。 

关键词：内部控制；经营管理；治理结构

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、冠信会计服务公司内部控制现状-2

（一）公司简介及实习介绍-2

（二）实习岗位分析-2

（三）内部控制的现状-3

二、内部控制简述-5

（一）内部控制的概念-5

（二）内部控制的构成-5

三、冠信公司内部控制存在的问题-7

（一）企业内部控制制度不健全-7

（二）企业领导不重视内部控制的建设-7

（三）企业内部管理不完善-7

（四）企业工作流程存在漏洞-8

（五）从业人员专业素养参差不齐-8

四、冠信公司内部控制存在问题的成因分析-10

（一）没有形成自我防范制度-10

（二）经营活动较为单一-10

（三）缺乏内部监督-10

（四）存在工作人员取巧的现象-11

（五）人力资源管理不够规范-11

五、完善冠信会计服务公司内部控制的对策-13

（一）建立健全内部控制制度-13

（二）提高企业领导对内部控制的重视程度-13

（三）加强管理制度的建设-14

（四）不断完善公司的内部控制和工作流程-14

（五）不断提高记账人员的专业素养-14

结    论-16

参考文献-17