摘要：众所周知，随着我国经济的飞速发展，货币资金已经成为了企业成长壮大的血液支撑，对于企业来说，无论是初期设立企业、中期设备引进还是后期发展壮大，都离不开货币资金的支撑，企业如果能够高效、正确的安排和使用货币资金，就能够保证企业的经营效率和效益水平处于市场中的先进水平，但是随之重视程度的越发加深，企业对于货币资金管理的工作也存在着很多的问题，本文从“货币资金使用效益不高、货币资金管理存在漏洞、货币收支责任人不明确和资金支出导向不明确”这四个方面，找到了实习企业货币资金管理工作中存在的问题，后从“投资管理意识不强、内部监管不严格、资金审批流程不严谨和采购成本控制意识不强”这四个方面，找到了实习企业货币资金管理工作存在问题的形成原因，最后，通过“利用企业闲置资金进行分散投资、完善企业货币资金内部控制体系、建立企业追究责任人及奖励机制和明确规定企业货币资金支出导向”这四个方面对实习企业货币资金管理存在问题提出解决对策，希望能够以此促进企业货币资金管理水平，使企业货币资金得到更有效的利用。

关键词：货币资金；投资管理意识；内部控制体系

目录

摘要

Abstract

引    言-1

一、研究背景及意义-2

（一）研究背景-2

（二）研究意义-2

二、企业货币资金管理存在的问题-4

（一）货币资金使用效益不高-4

（二）货币资金管理存在漏洞-4

（三）资金收支责任人不明确-5

（四）资金支出导向不明确-5

三、企业货币资金管理存在问题的形成原因-7

（一）投资管理意识不强-7

（二）内部监管不严格-7

（三）资金审批流程不严谨-8

（四）采购成本控制意识不强-8

四、企业货币资金管理存在问题的解决对策-9

（一）利用企业闲置资金进行分散投资-9

（二）完善企业货币资金内部控制体系-9

（三）建立企业追究责任人及奖励机制-10

（四）明确规定企业货币资金支出导向-12

结    论-13

参 考 文 献-14