摘  要：近几年，电器行业得到了迅速发展，但由于电器行业在内部控制中存在一些问题和不足，在一定程度上制约了企业的发展，削弱企业的利益。本文通过对中山日宝电器有限公司内控有效性的分析，结合所学的内部控制相关理论，内部控制有效性理论和内部控制有效性评价理论，对该公司现状进行内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟五个内部控制要素有效性分析和有效性评价。然后对该公司内部控制有效性评价提出：改善人力资源内部环境制度、增强风险评估意识、规范不相容职务制度、完善内部监督机制、提升信息与沟通机制有效性等改进建议。

关键词：内部控制；内部控制有效性；有效性评价

目  录

中文摘要

英文摘要

一、 绪论-1

（一）研究背景及意义-1

（二）研究内容与方法-1

二、 内部控制相关理论-2

（一）内部控制要素-2

（二）内部控制有效性-3

（三）内部控制有效性评价的概念-4

三、 中山日宝电器有限公司内部控制现状-4

（一）公司的基本情况-4

（二）公司的内部控制现状-5

四、 中山日宝电器有限公司内部控制有效性评价-6

（一）内部环境有效性评价-6

（二）风险评估有效性评价-7

（三）控制活动有效性评价-7

（四）内部监督有效性评价-7

（五）信息与沟通有效性评价-8

五、 中山日宝电器有限公司内部控制有效性改进建议-8

（一）改善人力资源制度-8

（二）增强风险意识-9

（三）规范不相容职务制度-9

（四）完善内部监督机制-10

（五）提升信息与沟通机制的有效性-10

结  论-11

参考文献-12

致  谢-13