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摘 要:近几年,电器行业得到了迅速发展,但由于电器行业在内部控制中存在一些问题和不足,在一定程度上制约了企业的发展,削弱企业的利益。本文通过对中山日宝电器有限公司内控有效性的分析,结合所学的内部控制相关理论,内部控制有效性理论和内部控制有效性评价理论,对该公司现状进行内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟五个内部控制要素有效性分析和有效性评价。然后对该公司内部控制有效性评价提出:改善人力资源内部环境制度、增强风险评估意识、规范不相容职务制度、完善内部监督机制、提升信息与沟通机制有效性等改进建议。
关键词:内部控制;内部控制有效性;有效性评价
目 录 中文摘要 英文摘要 一、 绪论-1 (一)研究背景及意义-1 (二)研究内容与方法-1 二、 内部控制相关理论-2 (一)内部控制要素-2 (二)内部控制有效性-3 (三)内部控制有效性评价的概念-4 三、 中山日宝电器有限公司内部控制现状-4 (一)公司的基本情况-4 (二)公司的内部控制现状-5 四、 中山日宝电器有限公司内部控制有效性评价-6 (一)内部环境有效性评价-6 (二)风险评估有效性评价-7 (三)控制活动有效性评价-7 (四)内部监督有效性评价-7 (五)信息与沟通有效性评价-8 五、 中山日宝电器有限公司内部控制有效性改进建议-8 (一)改善人力资源制度-8 (二)增强风险意识-9 (三)规范不相容职务制度-9 (四)完善内部监督机制-10 (五)提升信息与沟通机制的有效性-10 结 论-11 参考文献-12 致 谢-13 |